Leasing operacyjny czy pożyczka leasingowa?
Wybór odpowiedniej formy finansowania zakupu pojazdu lub maszyny to istotna decyzja dla wielu przedsiębiorców. Dwie popularne opcje to leasing operacyjny oraz pożyczka leasingowa. Każda z tych form finansowania ma swoje unikalne cechy, zalety i ograniczenia. Ostateczna decyzja powinna zależeć od potrzeb przedsiębiorstwa, sytuacji podatkowej oraz specyfiki przedmiotu finansowania. W niniejszym artykule omawiamy, czym różni się leasing operacyjny a pożyczka leasingowa, w jakich przypadkach sprawdzi się jedno lub drugie rozwiązanie i jak podjąć trafną decyzję.
Spis treści:
- Leasing operacyjny a pożyczka leasingowa – główne różnice
- Leasing operacyjny – definicja i najważniejsze cechy
- Pożyczka leasingowa – kiedy warto?
- Leasing operacyjny czy pożyczka leasingowa – co wybrać?
- Podsumowanie
Leasing operacyjny a pożyczka leasingowa – główne różnice
Leasing operacyjny a pożyczka leasingowa – różnice dotyczą przede wszystkim kwestii własności, rozliczeń podatkowych i elastyczności:
-
własność: leasing operacyjny – leasingodawca; pożyczka leasingowa – pożyczkobiorca;
-
VAT: leasing operacyjny – VAT naliczany do każdej raty; pożyczka leasingowa – brak VAT na raty;
-
amortyzacja: leasing operacyjny – leasingodawca; pożyczka leasingowa – pożyczkobiorca;
-
koszty uzyskania przychodu: leasing operacyjny – cała rata; pożyczka leasingowa – odsetki i amortyzacja;
-
elastyczność: pożyczka leasingowa jest bardziej korzystna w przypadku zakupu na fakturę VAT marża.
Leasing operacyjny – definicja i najważniejsze cechy
Leasing operacyjny to jedna z najczęściej wybieranych form finansowania pojazdów i sprzętu firmowego. W tej opcji leasingodawca pozostaje właścicielem przedmiotu leasingu przez cały okres trwania umowy. Raty leasingowe w całości stanowią koszt uzyskania przychodu po stronie leasingobiorcy. VAT odliczany jest w częściach – proporcjonalnie do rat, co przekłada się na lepsze zarządzanie płynnością finansową. Umowa trwa zwykle od 24 do 60 miesięcy, a po jej zakończeniu możliwy jest wykup przedmiotu po cenie resztowej. Leasing operacyjny jest szczególnie atrakcyjny dla firm, które nie chcą wiązać się z długotrwałym posiadaniem danego środka trwałego.
Pożyczka leasingowa – kiedy warto?
Pożyczka leasingowa to alternatywa dla leasingu, która łączy cechy leasingu i kredytu. Przedmiot finansowania od początku trafia do majątku pożyczkobiorcy, co oznacza możliwość dokonywania odpisów amortyzacyjnych. To szczególnie korzystne w przypadku pojazdów lub maszyn zakupionych na podstawie faktury VAT marża, gdzie leasing operacyjny a pożyczka leasingowa różnice są szczególnie widoczne. Zaletą pożyczki leasingowej jest brak konieczności uiszczania VAT-u z góry, jak ma to miejsce w leasingu finansowym. Co ważne, pożyczka leasingowa nie wymaga wykupu – klient już od początku jest właścicielem przedmiotu. To dobra opcja dla firm, które chcą szybko wprowadzić środek trwały do ewidencji oraz skorzystać z amortyzacji i potencjalnych dotacji.
Leasing operacyjny czy pożyczka leasingowa – co wybrać?
Wybór pomiędzy leasingiem operacyjnym a pożyczką leasingową powinien zależeć od formy opodatkowania, rodzaju faktury zakupu oraz planów dotyczących wykupu przedmiotu. Leasing operacyjny będzie korzystny dla tych, którzy wolą niższe miesięczne koszty i nie chcą od razu nabywać własności. Pożyczka leasingowa – dla firm, które chcą szybko amortyzować sprzęt i rozliczać go podatkowo jako swój. Zarówno samochody osobowe, jak i samochody dostawcze mogą być finansowane w obu formach. Kalkulatory dostępne na platformie sprzedażowej SynergLease pomogą oszacować koszty i podjąć trafną decyzję.
Podsumowanie
Wybierając między leasingiem operacyjnym a pożyczką leasingową, warto uwzględnić aspekty podatkowe, planowaną długość użytkowania oraz formę dokumentacji zakupu. Jeśli zależy Ci na elastyczności, szybkim rozliczeniu podatkowym i braku konieczności wykupu – pożyczka leasingowa będzie lepsza. Jeśli zaś chcesz rozliczać leasing jako koszt i płacić niższe raty – leasing operacyjny to właściwy wybór. Skorzystaj z możliwości porównania ofert i kontaktu z doradcą. Platforma sprzedażowa SynergLease to miejsce, które pozwala znaleźć najkorzystniejsze rozwiązanie dopasowane do Twojej sytuacji.
